合作市机构编制委员会办公室机关财务管理制度

合作市机构编制委员会办公室机关财务管理制度

一、为保证机关各项工作正常运转，本着勤俭节约的精神，特制定本办法。

二、严格执行经费审批制度，坚持"一支笔"审批。各项支出要坚持会计审核，领导审批，出纳付款的原则，未经审核、审批的单据，一律不得报销。

三、工作人员差费单据先由会计审核、主任审批。

四、工作人员出差，实行《出差审批单》制度，说明出差事由、人数、天数及预借差费金额等，由主任批准，未经同意或批准的，差旅费不予报销。

五、出差人员预借差旅费按实际所需天数一般按每人每天70元预借。出差回来后，原则上要在3天内报销结算。否则，不准再次预借差旅费。会计负责督促结算工作。

六、工作人员到兰州或外省出差期间，有关补贴按市财政有关文件执行。

七、根据市财政局有关规定，工作人员出差住宿费凭票据报销。

八、工作人员因公挂长途电话时，一律先填写长途电话内容登记簿，由主任审签后，方可发话。凡个人挂发的私人长话和未经批准的公事长话，一律在电信局每月结算电话费时，由个人补交财务，话费出现异常情况，财务室应先向电信局查询清楚后再付款。

九、工作人员外出参加会议或出差，一般不派专车，确需派车时，由本人提出申请，经领导同意后方可派车。出车要注意节约用油，减少油料费及其它开支。因私一般不派车，如有特殊情况，要提出申请，并由个人提供汽车燃料或交付燃料款。

十、加强预算外资金管理，办公室的表册、印刷费、证件工本费等项临时性收费，一律由会计统一收取，个人不得自行收取。

十一、单位预购办公用品或印刷各类表册、证件须先报列计划，经请示主任同意后，由会计做出经费预算，落实经费后、统一购买印制，订阅报刊、业务书籍、政策汇编事宜，按其业务需要，提出意见，由单位统一订购、统一分发、统一收付订购费用。鼓励个人利用各种渠道多方争取经费，用于外出学习和考察等活动。个人争取到的经费，要节约使用，以弥补本单位经费的不足。

十二、单位工作人员调动、退休时，须先在科室和财务室交清该上交的公共财产，经主任签字后，方能办理调转或退休手续。

十三、财务人员要严格遵守《会计法》、财务制度和财经纪律，严格执行财务管理办法，反对铺张浪费，提倡艰苦奋斗、勤俭节约，坚持原则，不徇私情。会计应切实做好记账、算账、对帐、报账工作，做到日清、月结、季汇报，按规定审核报销单据，按期核对结算账目，定期编制会计报表，按季度向办领导提供经费收、支情况，并在一定的范围内公开。坚持做到帐物相符、帐证相符、帐帐相符、数据真实可靠。出纳应做好现金日记账的登记核算，严格执行银行规定的现金限额制度，不挪用、不虚支、不用白条子顶库，妥善保管账单凭据。办领导要把财务管理工作列人重要议事日程，大额支出需经班子成员集体讨论决定，发现问题及时纠正。坚决杜绝一切不必要、不合理的开支。

十四、车辆统一管理调配，每次出车由财务进行登记。并预借、报销出车差费。

十五、驾驶员只准预借周转金，以后每次出车再不得预借差费，出车回来后及时核报，因特殊原因不能一次核报的，最长不得拖延一个月，超过一个月不报的，不予审核签字。

十六、外单位借车，一律由办领导批准后方可，车辆用油及驾驶员差费由借车者负担。

十七、驾驶员维修车辆由财务人员负责一同前往，费用由会计结算。

十八、本制度自印发之日起实行。

二0一0年十二月一日